מבוא
רבים מהעובדים השכירים בישראל סבורים שאין להם מה לעשות בנוגע למס - המעסיק מנכה מס במקור מהמשכורת, וזהו. אך האמת היא שישנן הטבות מס רבות שעובדים שכירים זכאים להן ופשוט לא מודעים אליהן. במקרים רבים, הגשת דוח שנתי למס הכנסה יכולה להניב החזר מס של אלפי שקלים. בואו נכיר את ההטבות העיקריות.
נקודות זכות שרבים מפספסים
נקודות זכות הן הטבה ישירה שמפחיתה את סכום המס. כל נקודת זכות שווה מאות שקלים בחודש. הנה נקודות זכות שעובדים שכירים לעתים שוכחים לדרוש:
- סיום תואר אקדמי - מי שסיים תואר ראשון זכאי לנקודת זכות אחת במשך שנה, תואר שני - חצי נקודה, ותואר שלישי - חצי נקודה נוספת. ההטבה ניתנת בשנה שלאחר סיום התואר.
- עולים חדשים - עולים חדשים זכאים לנקודות זכות מוגדלות במשך 3.5 שנים מיום העלייה.
- יישוב מוטב - תושבי יישובים מסוימים בפריפריה זכאים לנקודות זכות נוספות.
- ילדים - הורים לילדים זכאים לנקודות זכות בגין כל ילד, כאשר מספר הנקודות משתנה לפי גיל הילד.
- משפחה חד-הורית - הורה יחיד זכאי לנקודת זכות נוספת.
החזרי מס רטרואקטיביים
אחת ההזדמנויות הגדולות ביותר לחיסכון היא הגשת בקשה להחזר מס רטרואקטיבי. ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד שש שנים אחורה. מצבים שבהם כדאי לבדוק זכאות להחזר:
- עבודה בחלק מהשנה - אם עבדתם רק חלק מהשנה (למשל, התחלתם עבודה חדשה באמצע השנה), ייתכן שנוכה מכם מס עודף.
- החלפת מקום עבודה - כשעוברים ממעסיק למעסיק, לעתים נוצר ניכוי מס עודף.
- חופשת לידה - תקופת חופשת לידה עם דמי לידה מביטוח לאומי עשויה לזכות בהחזר מס.
- פיטורין או התפטרות - מענק פרישה ופדיון ימי חופשה עשויים להיות ממוסים בשיעור גבוה מדי.
הפקדות לפנסיה וקופות גמל
גם שכירים יכולים ליהנות מהטבות מס על הפקדות לפנסיה מעבר לחובה. אם אתם מפקידים לקרן פנסיה או לקופת גמל סכומים מעבר למה שהמעסיק מפריש, אתם עשויים להיות זכאים לזיכוי מס. בנוסף, הפקדה לקרן השתלמות (אם המעסיק מאפשר) מעניקה הטבת מס משמעותית.
תרומות למוסדות מוכרים
תרומות לעמותות ומוסדות שהוכרו על ידי רשות המסים מזכות בזיכוי מס בשיעור 35% מסכום התרומה. הזיכוי ניתן על תרומות מעל סכום מינימלי ועד לתקרה שנתית. אם אתם תורמים באופן קבוע, ודאו שאתם שומרים את הקבלות ומנצלים את הזיכוי.
הוצאות שניתן לנכות
ישנן הוצאות שגם שכירים יכולים לנכות מהכנסתם:
- הוצאות נסיעה - אם המעסיק אינו מכסה את מלוא הוצאות הנסיעה לעבודה, ייתכן שניתן לדרוש ניכוי.
- דמי חבר באיגוד מקצועי - דמי חבר בלשכת עורכי דין, לשכת רואי חשבון וכדומה מוכרים כהוצאה.
- ספרות מקצועית - ספרים ומנויים מקצועיים הקשורים ישירות לעבודה.
הטבות מס על הכנסות נוספות
שכירים רבים יש להם הכנסות נוספות מלבד המשכורת - הכנסות מהשכרת דירה, ריבית על פיקדונות, או הכנסות מעבודה נוספת. חשוב להכיר את ההטבות הקיימות:
- פטור על הכנסות משכירות - הכנסות משכירות למגורים עד לתקרה מסוימת פטורות ממס.
- מסלול מס מופחת על שכירות - ניתן לבחור במסלול מס מופחת של 10% על הכנסות משכירות למגורים.
- פטור על ריבית - ריבית על פיקדונות בנקאיים עד לסכום מסוים פטורה ממס לתושבים מעל גיל מסוים.
כיצד לבדוק אם מגיע לכם החזר?
הדרך הטובה ביותר לבדוק אם מגיע לכם החזר מס היא לפנות לרואה חשבון שיבחן את המצב שלכם. באופן כללי, כדאי לבדוק במיוחד אם:
- עבדתם בחלק מהשנה בלבד
- החלפתם מקום עבודה
- יצאתם לחופשת לידה
- סיימתם תואר אקדמי
- עליתם לישראל בשש השנים האחרונות
- תרמתם למוסדות מוכרים
- יש לכם ילדים מתחת לגיל 18
סיכום
הטבות המס לשכירים הן רבות ומגוונות, אך לצערנו רבים אינם מודעים להן ומפסידים כסף שמגיע להם. בדיקה פשוטה יכולה לחשוף זכאות להחזרי מס של אלפי שקלים, במיוחד כשמדובר בהחזרים רטרואקטיביים.
במשרד רן קונפורטי ושות', אנו מתמחים בבדיקת זכאות להחזרי מס ובהגשת דוחות שנתיים לשכירים. צרו קשר ונבדוק עבורכם אם מגיע לכם החזר - ללא התחייבות.